Como evitar emprestar uma fortuna para a faculdade Você sabia que a dívida de empréstimo médio estudante para uma graduação de 2017 foi 37.172 Isso é mais dívida de empréstimo estudantil do que nunca foi visto antes, um aumento de 6 a partir de 2017. Então por que é este um tópico tão importante O que podemos fazer sobre isso e como evitá-lo no futuro Vamos descobrir. O valor de uma educação universitária Você pode realmente colocar um preço em uma educação universitária Embora as universidades têm um preço, há tantos outros fatores para um diploma universitário que ir mais longe do que o que você aprende dentro de uma sala de aula. Então, qual é o valor real de uma educação universitária O benefício mais óbvio de ter um diploma universitário são as oportunidades de emprego que acompanham. Em média, um indivíduo com um diploma universitário ganha o dobro do que alguém com um grau de ensino médio. Um grau avançado geralmente ganha quatro vezes mais do que aqueles com um diploma do ensino médio. Além do aumento da renda pessoal, um diploma universitário tem muitos outros benefícios também. Um diploma universitário oferece tantas oportunidades que seria uma vergonha para passá-lo para cima, portanto, devemos encontrar uma maneira de reduzir a quantidade de dívida que está se acumulando no processo de obtenção de um bem tão valioso. Dívida de empréstimo de estudante está ferindo graduados Assim como qualquer fardo, a dívida pesa você para baixo e tem muitas implicações negativas em sua vida. De 2008 a 2017, muitos graduados com empréstimos de grande equilíbrio estudantil encontraram-se trabalhar fora do seu campo (e seu grau que pagaram tanto para) apenas para gerir a sua dívida. Este é um revés imediato para os graduados. Em vez de trabalhar em seu campo de estudo eles se encontram trabalhando mais horas em um emprego, ou dois, eles não são apaixonados. Não só a sua carreira não é satisfatória, dívida de empréstimo do estudante é um obstáculo para outros objetivos, bem como a compra de um carro ou casa, tornando a segunda prioridade para pagar o custo da educação. Outros efeitos ao longo da vida de esmagadora dívida de empréstimo de estudante são a formação demorada de família, poupança de aposentadoria minúscula e acumulação de riqueza impedido para nomear alguns. (Para leitura relacionada, veja: Dicas para pagar uma hipoteca com dívida de empréstimo de estudante. Uma educação universitária é um ativo valioso, muito valioso para desconsiderar, então como você começa um sem suportar o fardo de empréstimos estudantis e definindo-se de volta Táticas para evitar a dívida estudantil Existem várias estratégias que você pode usar para reduzir o custo de Faculdade e evitar emprestar uma fortuna apenas para participar. Estas estratégias são aplicáveis tanto aos pais como aos alunos. Salve . Salve . Salve . Pais, isso começa com você. Se você tem um cronograma para trabalhar com, a criação de um plano de poupança de faculdade deve ser uma prioridade. Mesmo pequenas contribuições irão somar ao longo de um período de 18 anos e que a poupança será que muito mais você não tem que pedir emprestado de outra fonte. Como seus filhos atingem uma idade adequada com os meios para fazê-lo, incentivá-los a economizar para sua educação futura também. É algo que eles vão agradecer por mais tarde (Para ler relacionado, ver: 4 Smart 529 Plan Alternativas a considerar.) Conheça o seu orçamento. Quando você está olhando para faculdades, pesar as opções de frequentar uma faculdade que excede o seu orçamento e vai forçá-lo a pedir dinheiro emprestado versus comparecer a uma faculdade mais acessível. Leve em consideração fatores como os custos de matrícula no estado, bem como a quantidade de ajuda financeira que a escola oferece. Outra opção que muitos alunos estão a tomar é a transferência. Começar em uma faculdade de comunidade de menor custo com intenções de transferência para uma universidade de quatro anos no futuro pode poupar dinheiro no longo prazo e ajudá-lo a evitar ter que tomar grandes somas em empréstimos. Ter uma estratégia de gastos. Se você salvou ou não, você tem uma estratégia de como você vai pagar por seus quatro anos Ao tentar enfrentar pagar para a faculdade você deve ter uma estratégia de quatro anos e não levá-lo um ano de cada vez. Quando chega a hora de pagar as mensalidades, veja se você pode pagar em prestações em vez de bifurcação sobre grandes somas de uma só vez. Escolha um grau procurado. Escolha um grau com um salário inicial saudável, que justifica a quantidade de dinheiro que você está gastando em sua educação. Graus de engenharia, por exemplo, tendem a ter um salário inicial mais elevado do que muitos graus. (Para leitura relacionada, veja: Top 8 Maiores Maiores Rentáveis de 2017.) Empreste sabiamente. Tímido longe de usar empréstimos privados como eles normalmente carregam maiores taxas de juros e arent como indulgente quando se trata de perdão e adiamento. Quando possível, use empréstimos estudantis federais se você precisar emprestar. Graduação cedo. Outra opção é acelerar a sua graduação, tendo mais classes do que apenas o mínimo necessário, bem como tomar aulas durante o verão, quando as aulas são geralmente menos caro. Arrume um emprego. Alunos, este é para você. Muitas universidades oferecem posições de trabalho-estudo no campus que podem ser usadas para substituir ou reduzir empréstimos estudantis. (Para obter uma leitura relacionada, consulte: Melhores trabalhos a tempo parcial para estudantes universitários.) Pague com antecedência. Você pode começar a pagar seus empréstimos estudantis em qualquer momento. Se você se encontrar com a oportunidade de fazê-lo, você deve começar o mais rapidamente possível. A educação universitária é muito valioso para atirar para o lado. Comece hoje a planejar maneiras de reduzir a quantidade que você precisará pedir emprestado para você ou seus filhos para participar da faculdade no futuro e eliminar a dívida de estresse traz para os próximos anos. Obtenha o máximo de opções de ações do empregado Um plano de opções de ações do empregado pode ser um instrumento de investimento lucrativo se adequadamente gerenciado. Por esta razão, estes planos têm servido por muito tempo como uma ferramenta bem sucedida para atrair executivos de topo, e nos últimos anos tornaram-se um meio popular para atrair funcionários não executivos. Infelizmente, alguns ainda não conseguem aproveitar ao máximo o dinheiro gerado por seu estoque de funcionários. Compreender a natureza das opções de ações. A tributação e o impacto sobre o rendimento pessoal é fundamental para maximizar tal vantagem potencialmente lucrativa. O que é uma Opção de Compra de Pessoas Funcionárias Uma opção de compra de ações de empregados é um contrato emitido por um empregador para um empregado para comprar um valor definido de ações de ações da empresa a um preço fixo por um período de tempo limitado. Existem duas grandes classificações de opções emitidas: opções de ações não qualificadas (NSO) e opções de ações de incentivo (ISO). Opções de ações não qualificadas diferem de opções de ações de incentivo de duas maneiras. Primeiro, os NSOs são oferecidos a funcionários não-executivos e diretores ou consultores externos. Em contrapartida, as ISOs são estritamente reservadas aos empregados (mais especificamente, executivos) da empresa. Em segundo lugar, as opções não qualificadas não recebem tratamento fiscal especial, enquanto que as opções de ações de incentivo recebem tratamento fiscal favorável porque atendem a regras estatutárias específicas descritas no Código de Receita Federal (mais detalhes sobre este tratamento fiscal favorável são fornecidos abaixo). Os planos NSO e ISO compartilham um traço comum: podem sentir-se complexos. As transações dentro desses planos devem seguir termos específicos estabelecidos pelo contrato do empregador e pelo Código de Receita Federal. Data de concessão, vencimento, vencimento e exercício Para começar, os empregados normalmente não são concedidos plena propriedade das opções na data de início do contrato (também conhecido como a data de concessão). Eles devem cumprir um calendário específico conhecido como o calendário de vesting no exercício das suas opções. O programa de aquisição começa no dia em que as opções são concedidas e lista as datas em que um empregado é capaz de exercer um número específico de ações. Por exemplo, um empregador pode conceder 1.000 ações na data de concessão, mas um ano a partir dessa data, 200 ações serão adquiridas (o empregado tem o direito de exercer 200 das 1.000 ações inicialmente concedidas). No ano seguinte, outras 200 ações são investidas, e assim por diante. O cronograma de aquisição é seguido por uma data de vencimento. Nesta data, o empregador já não reserva o direito para seu empregado para comprar o estoque da companhia sob os termos do acordo. Uma opção de compra de ações é concedida a um preço específico, conhecido como preço de exercício. É o preço por ação que um empregado deve pagar para exercer suas opções. O preço de exercício é importante porque é usado para determinar o ganho (chamado de elemento pechincha) eo imposto a pagar sobre o contrato. O elemento de pechincha é calculado subtraindo o preço de exercício do preço de mercado das ações da empresa na data em que a opção é exercida. Tributação de opções de ações de funcionários O Internal Revenue Code também tem um conjunto de regras que um proprietário deve obedecer para evitar o pagamento de impostos pesados em seus contratos. A tributação dos contratos de opção de compra de ações depende do tipo de opção detida. Para opções de ações não qualificadas (NSO): A concessão não é um evento tributável. A tributação começa no momento do exercício. O elemento de pechincha de uma opção de compra de ações não qualificada é considerado compensação e é tributado às alíquotas de imposto de renda ordinárias. Por exemplo, se um empregado é concedido 100 ações da A a um preço de exercício de 25, o valor de mercado da ação no momento do exercício é 50. O elemento de pechincha no contrato é (50 - 25) x 1002.500 . Observe que estamos assumindo que essas ações são 100 investido. A venda do título desencadeia outro fato tributável. Se o empregado decidir vender as ações imediatamente (ou menos de um ano após o exercício), a transação será relatada como um ganho (ou perda) de capital de curto prazo e estará sujeita a imposto às alíquotas de imposto de renda ordinárias. Se o empregado decidir vender as ações um ano após o exercício, a venda será relatada como um ganho de capital de longo prazo (ou perda) e o imposto será reduzido. Opções de ações de incentivo (ISO) recebem tratamento fiscal especial: A concessão não é uma transação tributável. Nenhum evento tributável é relatado no exercício, no entanto, o elemento pechincha de uma opção de ações de incentivo pode gerar imposto mínimo alternativo (AMT). O primeiro evento tributável ocorre na venda. Se as ações são vendidas imediatamente após serem exercidas, o elemento de pechincha é tratado como renda ordinária. O ganho no contrato será tratado como um ganho de capital a longo prazo se a seguinte regra for respeitada: as ações devem ser mantidas por 12 meses após o exercício e não devem ser vendidas até dois anos após a data de concessão. Por exemplo, suponha que o estoque A é concedido em 1 de janeiro de 2007 (100 investido). O executivo exerce as opções em 01 de junho de 2008. Se ele ou ela deseja relatar o ganho no contrato como ganho de capital a longo prazo, o estoque não pode ser vendido antes de 01 de junho de 2009. Outras Considerações Embora o tempo de uma ação Estratégia de opção é importante, há outras considerações a serem feitas. Outro aspecto importante do planejamento de opções de ações é o efeito que esses instrumentos terão na alocação de ativos. Para que qualquer plano de investimento seja bem-sucedido, os ativos devem ser adequadamente diversificados. Um empregado deve ser cauteloso de posições concentradas em qualquer estoque da empresa. A maioria dos consultores financeiros sugerem que as ações da empresa devem representar 20 (no máximo) do plano geral de investimentos. Enquanto você pode se sentir confortável investir uma maior percentagem do seu portfólio em sua própria empresa, é simplesmente mais seguro para diversificar. Consulte um especialista financeiro e / ou fiscal para determinar o melhor plano de execução para o seu portfólio. Bottom Line Conceitualmente, as opções são um método de pagamento atraente. Que melhor maneira de incentivar os funcionários a participar no crescimento de uma empresa do que oferecendo-lhes um pedaço da torta Na prática, no entanto, o resgate ea tributação destes instrumentos pode ser bastante complicado. A maioria dos empregados não entende os efeitos fiscais de possuir e exercer suas opções. Como resultado, eles podem ser fortemente penalizados pelo Tio Sam e, muitas vezes, perder algum dinheiro gerado por esses contratos. Lembre-se que a venda de ações do empregado imediatamente após o exercício irá induzir o maior imposto de ganhos de capital de curto prazo. Esperando até que a venda se qualifica para o menor imposto de ganhos de capital de longo prazo pode poupar centenas, ou mesmo milhares. Um tipo de imposto incidente sobre ganhos de capital incorridos por pessoas físicas e jurídicas. Os ganhos de capital são os lucros que um investidor. Uma ordem para comprar um título igual ou inferior a um preço especificado. Uma ordem de limite de compra permite que traders e investidores especifiquem. Uma regra do Internal Revenue Service (IRS) que permite retiradas sem penalidade de uma conta IRA. A regra exige que. A primeira venda de ações por uma empresa privada para o público. IPOs são muitas vezes emitidos por empresas menores, mais jovens à procura da. DebtEquity Ratio é o rácio da dívida utilizado para medir a alavancagem financeira de uma empresa ou um rácio da dívida utilizado para medir um indivíduo. Um tipo de estrutura de compensação que os gerentes de fundos de hedge normalmente empregam em que parte da compensação é baseada no desempenho. Como evitar os erros mais comuns de opção de ações (Parte 1) Pontos-chave A maioria dos erros comuns com opções de ações se relacionam com a perda de emprego, Aquisições, eventos adversos importantes, riscos de mercado, sobreconcentração em ações da empresa e vencimento do prazo da opção. Compreender o plano de opção de ações da sua empresa e elaborar uma estratégia para abordar cada possibilidade que se aplica a você. Revisar as metas de cronograma e de preço associadas à sua remuneração de capital, pelo menos, duas vezes por ano. Suas opções de ações são valiosas, então você pode estar nervoso sobre como evitar os erros que muitas pessoas fizeram durante os booms do mercado passado e bustos. Esta série de artigos aponta percalços comuns com opções de ações que podem custar-lhe dinheiro. Principais eventos a observar para muitos empregados desperdiçar o potencial de suas opções de ações, porque falta de previsão com eles e não formam um plano financeiro em torno de seus subsídios. Em vez disso, eles simplesmente reagem a circunstâncias imprevistas e têm que se esforçar para salvar seus prêmios opção no último momento. A maioria dos erros comuns com opções de ações surgem dos seguintes tipos de situações. Mudança de controle: A empresa anuncia uma fusão com um concorrente. Terminação: Você decide sair do seu trabalho. Expiração: Suas opções estão prestes a expirar. Concentração: Mais de 10 de seu patrimônio líquido está em opções de ações de funcionários. Deficiência: Um acidente de rafting em águas brancas coloca você em um elenco de corpo. Divisão de bens conjugais: Você e seu cônjuge decidiram se divorciar. Morte: Você vai para a grande companhia no céu. Market timing: Você tenta adivinhar se o preço das ações será para cima ou para baixo quando você exercer suas opções e vender o estoque. Impostos: Você entende mal as conseqüências fiscais de seu pagamento de capital próprio. Com a educação adequada e planejamento, você pode melhorar suas chances de prevenir as perdas financeiras que podem ocorrer de outra forma quando você deve reagir a circunstâncias imprevistas. Estude seu documento de plano e compartilhe-o com seus conselheiros Seu documento de plano governa as regras e os cronogramas associados a cada circunstância. Idealmente, você entenderá como o documento do plano de opção de ações da sua empresa aborda cada um desses cenários e planejará uma estratégia para lidar com cada possibilidade. O documento do plano, juntamente com o seu contrato de subvenção. Irá governar as regras e prazos associados a cada circunstância. Solicitar uma cópia do plano, lê-lo e compartilhá-lo com sua equipe de assessoria e um membro da família confiável. Mudança de controle Aceite o fato de que praticamente qualquer empresa pode ser comprada por, ou pode unir forças com, seu concorrente mais próximo em uma fusão ou aquisição (MA). Plano como se seu inevitável documento do plano da empresa deve especificar o que vai acontecer com suas opções de ações em uma fusão, aquisição ou venda de ativos. O documento do plano pode permitir a aceleração da aquisição de uma mudança de controle: isso pode dar-lhe a oportunidade de exercer 100 de suas opções imediatamente, em vez de ter que esperar pelo período de tempo que seu contrato de subvenção especifica. Acervo acelerado é atraente, porque permite que você perceba o benefício de sua compensação de ações mais cedo, mas tem algumas consequências fiscais significativas porque você não pode esticar a tributação ao longo de vários anos. Esta oportunidade é limitada: você pode ter menos de 30 dias para exercer suas opções antes de expirarem. Em uma situação de MA, você deve tomar outras decisões de investimento e de gerenciamento de caixa que dependem da estrutura do negócio: As ações que você compra em sua empresa atual serão convertidas em ações da nova empresa incorporada? O potencial de apreciação naquela nova ação vale a pena segurar para ganhos de capital a longo prazo, ou você é melhor fora com exercitar e vender simultaneamente Você receberá opções de ações no comprador em troca de suas opções atuais e ou como parte de seu pacote de compensação com o Esta fusão pode resultar na perda de seu trabalho Se sim, o que acontece com suas opções de ações Você vai precisar de dinheiro deste exercício para se sustentar até encontrar outro emprego A empresa vai reter dinheiro suficiente de Seu exercício para cumprir sua obrigação fiscal, ou você precisa reservar dinheiro para essa finalidade Em algumas situações, o documento do plano da sua empresa pode afirmar que não há aceleração de vesting, e você é confrontado com p Lanning decisões relacionadas apenas às suas opções adquiridas. Para obter mais informações sobre opções de ações em fusões e aquisições, consulte a seção MA neste site. Se o seu relacionamento com a sua empresa terminar por qualquer motivo que não seja a aposentadoria, invalidez ou morte, o documento do plano especificará o tratamento de suas opções de ações. Certifique-se de compreender a sua terminologia. Se você não fizer isso, erros onerosos podem ocorrer. Exemplo: Sua data de término oficial foi 19 de setembro, mas você recebeu um pacote de demissão até 31 de dezembro. O documento do plano permite que você exerça suas opções de ações adquiridas por 90 dias após a rescisão (ou seja, até 19 de dezembro). Não confunda o comprimento de seu pacote de demissão com a janela de exercício pós-término. A janela padrão para o exercício após a rescisão é de 90 dias (ou três meses), mas leia o plano de sua empresa com cuidado para as exceções. Para obter mais informações, consulte a seção Job Events: Termination. Ao conceder opções de ações, seu empregador tem, de fato, dado a você um uso ou perder o cupom de compensação. Youve ganhou o direito de comprar um determinado número de ações da empresa, a um determinado preço, dentro de um período específico. Há uma tendência, particularmente com NQSOs. Para atrasar qualquer atividade de exercício até o último momento. Essa abordagem não é necessariamente alinhada com seus objetivos financeiros e desempenho de ações de sua empresa. Revisar as metas de cronograma e de preço associadas à sua remuneração de capital, pelo menos, duas vezes por ano. Exercitar uma combinação de dinheiro em doações simultaneamente, em um esforço para minimizar os impostos e maximizar o que você colocar no seu bolso, não é incomum. As condições de mercado, os preços de exercício, o número de opções adquiridas e seus objetivos financeiros globais devem ter mais influência sobre o momento de sua estratégia de exercício do que o fato de que uma determinada concessão está programada para expirar em um futuro próximo. Para obter detalhes, consulte os artigos e FAQs em Planejamento Financeiro: Estratégias. As emoções podem ultrapassar o bom senso. Isso leva a alguns dos erros mais caros. Para muitos funcionários, as opções de ações carregam questões emocionais, não financeiras: você é leal à sua empresa e quer acreditar em um futuro brilhante para ele e seu preço das ações. As emoções podem ultrapassar o bom senso desapaixonado em detrimento das metas financeiras da família. Isso leva a alguns dos erros mais caros. Sabedoria convencional aconselha contra ter muito de seu portfólio investido em um único estoque da empresa. Mas não é incomum encontrar empregados com 60 a 90 de seu patrimônio líquido em ações de sua empresa através de uma variedade de programas: opções de ações e / ou ações restritas, planos de compra de ações para empregados e ações da empresa compradas ou dadas como correspondência aos adiamentos salariais através do 401 (k). Os consultores financeiros geralmente alertam os clientes contra ter mais de 10 a 15 de seus ativos de investimento em ações de uma única empresa ou em um setor específico da economia. Leia mais sobre como diversificar e por que, em Planejamento Financeiro: Diversificação. Enrons e Lehmans acontecem: prepare-se Quando a Enron entrou em falência, seus empregados perderam mais de 1 bilhão em poupança-reforma como resultado direto do investimento em ações. Muitos tinham 50 ou mais de suas economias de aposentadoria em ações da empresa. A implosão da Enron não foi um contratempo. Durante a década subseqüente, ao longo de duas grandes recessões no mercado, funcionários de outras empresas respeitadas, como a Lehman Brothers, experimentaram quedas devastadoras similares em seu patrimônio líquido por causa da rápida queda dos preços das ações. Quedas de mercado e quedas corporativas não são exceções. Constituem uma parte inelutável do ciclo económico e devem ser considerados como realidades intermitentes dos mercados de capitais. O que você está fazendo para se preparar Pergunte às perguntas difíceis As opções de ações concentram rapidamente o patrimônio líquido. Os titulares de opções devem prestar atenção aos riscos que aumentam com cada concessão adicional. Como você sabe se sua riqueza está muito concentrada em ações de sua empresa Responda a algumas perguntas simples desenvolvido pelo Dr. Donald Moine, um psicólogo industrial que se especializa em compensação: Quanto é a sua casa vale Quanto são os seus carros vale Quanto são os seus (Em um plano 401 (k), através de ESPPs, em uma conta de investimento externa, etc.) Se a resposta à pergunta 3 for mais que 1 ou mais de 1 2, sua riqueza É fortemente concentrado, e você está em risco de sofrer um sério revés financeiro se o preço das ações de sua empresa cai. A próxima pergunta que o Dr. Moine faz é: Gostaria de seguro gratuito para proteger o valor de suas opções de ações e ações de sua empresa Quem wouldnt Você já está segurando sua casa e carros porque o custo de substituí-los poderia ser devastador. Por que você não estaria interessado em livre (ou quase livre) estratégias de gestão de risco para proteger outro contribuinte considerável para o seu patrimônio líquido Para os detentores de opções high-net-worth, esses tipos de estratégias de cobertura existem (por exemplo, colar de zero-premium, pré-pago forward ), Conforme explicado na seção Planejamento Financeiro: Patrimônio Líquido. Existem muitas táticas de diversificação e liquidez. Procure a ajuda de conselheiros qualificados na gestão de sua posição concentrada. Deixe alguém que não está emocionalmente ligado ao preço das ações de sua empresa avaliar os méritos de sua remuneração de capital de acordo com critérios de investimento, conseqüências fiscais, sua tolerância ao risco como estabelecido para sua declaração de política de investimento pessoal eo papel de ações de sua empresa deve desempenhar no seu Estratégia global de criação de riqueza. Parte 2 irá cobrir o impacto que os principais eventos da vida, timing do mercado e impostos podem ter sobre os ganhos de opção. Beth V. Walker. CRPC, RFC, era um ônibus da riqueza com Private Consulting GroupSagemark Consulting em Las Vegas, Nevada, na altura da escrita. Este artigo foi publicado unicamente pelo seu conteúdo e qualidade. Nem o autor nem sua empresa nos compensaram em troca de sua publicação. Como com qualquer tipo de investimento, quando você percebe um ganho, sua renda considerada. A renda é tributada pelo governo. Quanto imposto youll finalmente acabar pagando e quando youll pagar estes impostos vão variar dependendo do tipo de opções de ações que você é oferecido e as regras associadas a essas opções. Existem dois tipos básicos de opções de ações, mais um sob consideração no Congresso. Uma opção de compra de ações de incentivo (ISO) oferece tratamento fiscal preferencial e deve aderir a condições especiais estabelecidas pela Receita Federal. Esse tipo de opção de ações permite que os funcionários evitem pagar impostos sobre as ações que possuem até que as ações sejam vendidas. Quando as ações são vendidas, os impostos sobre ganhos de capital de curto ou longo prazo são pagos com base nos ganhos auferidos (a diferença entre o preço de venda eo preço de compra). Esta taxa de imposto tende a ser mais baixa do que as taxas tradicionais de imposto de renda. O imposto sobre ganhos de capital a longo prazo é de 20 por cento, e se aplica se o empregado detém as acções durante pelo menos um ano após o exercício e dois anos após a concessão. O imposto sobre ganhos de capital de curto prazo é igual à taxa de imposto de renda ordinária, que varia de 28 a 39,6%. (28 - 39.6) Empregador obtém dedução fiscal Dedução fiscal sobre o exercício do empregado Dedução fiscal sobre o exercício do empregado Empregado vende opções após 1 ano ou mais Imposto de ganhos de capital a longo prazo Em 20 Imposto sobre ganhos de capital a longo prazo em 20 Imposto sobre ganhos de capital a longo prazo em 20 opções de ações não qualificadas (NQSOs) não recebem tratamento fiscal preferencial. Assim, quando um empregado compra ações (ao exercer opções), ele ou ela pagará a alíquota regular do imposto de renda sobre o spread entre o que foi pago pelo estoque e o preço de mercado no momento do exercício. Os empregadores, entretanto, beneficiam porque podem reivindicar uma dedução de imposto quando os empregados exercitam suas opções. Por esta razão, os empregadores estendem frequentemente NQSOs aos empregados que não são executivos. Impostos sobre 1.000 ações a preço de exercício de 10 por ação Fonte: Salário. Assume uma taxa de imposto de renda ordinária de 28%. A taxa de imposto sobre ganhos de capital é de 20%. No exemplo, dois funcionários são investidos em 1.000 ações com um preço de exercício de 10 por ação. Um detém opções de ações de incentivo, enquanto o outro detém NQSOs. Ambos os empregados exercem suas opções em 20 por ação, e mantenha as opções por um ano antes de vender a 30 por ação. O empregado com o ISOs não paga nenhum imposto sobre o exercício, mas 4.000 no imposto sobre ganhos de capital quando as ações são vendidas. O funcionário com NQSOs paga imposto de renda regular de 2.800 no exercício das opções e outros 2.000 no imposto sobre ganhos de capital quando as ações são vendidas. Penalidades por vender ações da ISO dentro de um ano A intenção por trás de ISOs é recompensar a propriedade dos funcionários. Por essa razão, um ISO pode tornar-se quest desqualificado - isto é, tornar-se uma opção de compra de ações não qualificada - se o empregado vender as ações no prazo de um ano após o exercício da opção. Isto significa que o empregado pagará o imposto de renda ordinário de 28 a 39.6 por cento imediatamente, ao contrário de pagar um imposto a mais longo prazo do imposto de renda de 20 por cento quando as partes são vendidas mais tarde. Outros tipos de opções e planos de ações Além das opções discutidas acima, algumas empresas públicas oferecem a Seção 423 Planos de Compra de Ações para Funcionários (ESPPs). Esses programas permitem aos funcionários comprar ações da empresa a um preço com desconto (até 15%) e receber tratamento fiscal preferencial sobre os ganhos auferidos quando a ação é vendida mais tarde. Muitas empresas também oferecem ações como parte de um plano de aposentadoria 401 (k). Esses planos permitem que os funcionários reservem dinheiro para a aposentadoria e não sejam tributados nessa renda até depois da aposentadoria. Alguns empregadores oferecem a vantagem adicionada de combinar a contribuição dos empregados a um 401 (k) com estoque da companhia. Enquanto isso, o estoque da empresa também pode ser comprado com o dinheiro investido pelo empregado em um programa de aposentadoria 401 (k), permitindo que o empregado para construir uma carteira de investimento em uma base contínua e em uma taxa constante. Considerações fiscais especiais para pessoas com grandes ganhos O Imposto Mínimo Alternativo (AMT) pode ser aplicado nos casos em que um empregado perceba ganhos especialmente grandes com opções de ações de incentivo. Este é um imposto complicado, por isso, se você acha que pode se aplicar a você, consulte o seu consultor financeiro pessoal. Mais e mais pessoas estão sendo afetadas. - Jason Rich, Contribuinte salarial
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